IRP 계좌 개설 전 확인할 4가지: 2026 세액공제 한도·퇴직금·해지 세금
연말정산을 앞두고 IRP를 새로 만들지 고민하는 직장인, 퇴사·이직으로 퇴직금 받을 계좌가 필요한 분을 위해 개설 전에 확인할 내용을 순서대로 모았어요.
딱 3줄 요약
- IRP는 연금저축과 합쳐 연 900만원까지 세액공제되고, 12월 31일까지 넣은 금액이 올해 연말정산에 반영돼요.
- 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%가 적용돼 900만원을 채우면 최대 148만5천원·118만8천원을 돌려받아요.
- 55세 전에 중도해지하면 공제받은 원금과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙으니 오래 묶어 둘 돈만 넣는 게 좋아요.
목차
IRP 계좌 개설을 고민하고 있다면 먼저 두 가지만 기억하면 돼요. 연금저축과 IRP를 합친 세액공제 한도는 연 900만원이고, 올해 공제를 받으려면 12월 31일 안에 납입을 마쳐야 해요.
반대로 55세 이전에 계좌를 깨면 세금 혜택을 도로 내놓아야 하므로, 개설 전에 넣을 금액과 계좌 용도를 정해 두는 것이 중요해요.
IRP 계좌란? 개인형 퇴직연금의 뜻
IRP(개인형 퇴직연금)는 퇴직금을 받아 보관하는 동시에 본인이 추가로 돈을 넣어 노후 자금을 쌓을 수 있는 계좌예요. 회사원뿐 아니라 자영업자와 프리랜서도 만들 수 있어요.
납입할 때 세액공제 혜택을 받고, 운용 기간에 생긴 수익에는 세금이 바로 붙지 않아요. 세금은 55세 이후 연금 형태로 꺼낼 때 내는 방식이에요.
2026년 IRP 세액공제 한도와 공제율
KB자산운용 연금투자 가이드(2026년 8월 5일)에 따르면 연금저축만으로는 연 600만원, IRP까지 더하면 연 900만원이 공제 대상 납입액의 상한이에요. 연금저축에 이미 600만원을 넣었다면 IRP에 300만원을 추가하는 것으로 한도를 모두 채울 수 있어요.
공제율은 총급여에 따라 갈려요. 5,500만원 이하는 16.5%, 그보다 많으면 13.2%이며, 이는 법정 공제율 15%와 12%에 지방소득세를 얹은 값이에요.
| 총급여 | 납입액 | 공제율 | 최대 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 900만원 | 16.5% | 148만5천원 |
| 5,500만원 이하 | 600만원 | 16.5% | 99만원 |
| 5,500만원 초과 | 900만원 | 13.2% | 118만8천원 |
| 5,500만원 초과 | 600만원 | 13.2% | 79만2천원 |
총급여 5,500만원 이하 직장인이 연금저축 600만원에 그치지 않고 IRP로 900만원을 채우면 환급액이 49만5천원 늘어나요. 표의 금액은 한도를 다 채웠을 때의 계산값이에요.
퇴직금 IRP 계좌는 왜 따로 만들까?
근로자퇴직급여 보장법에 따라 55세가 되기 전에 회사를 그만두면 퇴직급여는 IRP로 옮겨 받는 것이 원칙이에요. 그래서 퇴사 직전에 회사가 IRP 계좌번호를 요구하는 경우가 많아요.
비즈워치(2024년 10월) 보도는 퇴직금을 받는 IRP와 세액공제를 위해 직접 납입하는 IRP를 별도 계좌로 운영하라고 조언해요. 두 돈이 한 계좌에 섞이면 해지할 때 적용되는 세금이 달라 정산이 번거로워지기 때문이에요.
| 구분 | 퇴직금 수령용 | 개인 납입용 |
|---|---|---|
| 주된 용도 | 퇴직금 보관 | 세액공제 |
| 가입 계기 | 55세 전 퇴직 시 IRP로 이전 | 연금저축 합산 900만원 공제 |
| 해지할 때 세금 | 퇴직소득세 | 기타소득세 16.5% |
IRP 안전자산 30% 규칙
IRP 안에서 주식형 상품 같은 위험자산에 담을 수 있는 비중은 최대 70%예요. 나머지 30% 이상은 원리금이 보장되는 안전자산으로 채워야 하므로, 계좌 전체를 주식형 ETF로만 구성할 수는 없어요.
IRP 계좌 중도해지 세금은 얼마?
개인 납입용 IRP를 55세 이전에 해지하면 세액공제를 받았던 원금과 그 운용 수익 전체에 기타소득세 16.5%가 부과돼요. 퇴직금 수령용 계좌를 해지할 때는 퇴직소득세가 적용돼요.
특히 13.2% 공제율을 적용받은 사람도 해지할 때는 16.5%를 내야 해서, 공제받은 금액보다 세금이 더 나가는 상황이 생길 수 있어요. 비상금처럼 언제든 꺼낼 수 있어야 하는 돈은 IRP 밖에 두는 편이 안전해요.
IRP 계좌 개설 방법과 순서
IRP는 은행이나 증권사 앱에서 신분증만 있으면 비대면으로 만들 수 있어요. 연말에는 납입이 몰려 이체가 다음 해로 넘어갈 수 있으니 12월 말보다 일찍 처리하는 게 좋아요.
IRP 계좌 개설 5단계
- 금융사 고르기: 은행·증권사 중 상품·수수료 비교
- 앱에서 비대면 개설: 신분증으로 본인 확인
- 용도 정하기: 퇴직금용과 납입용 따로
- 상품 담기: 최소 30%는 안전자산
- 12월 31일 전 납입: 올해 연말정산에 반영
가장 먼저 할 일은 올해 연금저축에 얼마를 넣었는지 확인하는 거예요. 900만원에서 그 금액을 뺀 나머지가 IRP로 추가 공제를 받을 수 있는 여유분이에요.
이 글은 제도 안내이며 특정 상품 가입이나 투자를 권하지 않아요. 기준 자료는 KB자산운용 연금투자 가이드(2026년 8월)와 비즈워치(2024년 10월)이고, 2026년 11월 9일에 확인했어요.
자주 묻는 질문
연금저축 단독으로는 연 600만원, IRP를 합치면 연 900만원까지 세액공제 대상이에요. 연금저축에 600만원을 넣었다면 IRP 300만원으로 한도가 찹니다.
900만원을 모두 납입하면 총급여 5,500만원 이하는 16.5%로 최대 148만5천원, 초과자는 13.2%로 최대 118만8천원이에요. 결정세액이 이보다 적으면 그 범위까지만 환급돼요.
55세 이전에 개인 납입용 IRP를 해지하면 공제받은 원금과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙어요. 퇴직금 수령용 IRP를 해지하면 퇴직소득세를 내요.
아니요. 위험자산은 최대 70%까지만 담을 수 있고 최소 30%는 원리금 보장 안전자산으로 채워야 해요.
참고한 자료
이 글은 2026년 11월 9일 기준 정보를 정리한 것이에요. 제도·금리·조건은 바뀔 수 있으니 실제 적용 전 금융기관·관계 기관의 공식 안내를 확인하세요.
